{"family":"regulation","slug":"TDCA-PUB-CORPUS-102-流程环节卡结算计税（五问·七类失败·第2张卡补五问版）.md","filename":"TDCA-PUB-CORPUS-102-流程环节卡结算计税（五问·七类失败·第2张卡补五问版）.md","display_name":"TDCA-PUB-CORPUS-102-流程环节卡结算计税（五问·七类失败·第2张卡补五问版）.md","version":"V1.0","bytes":3556,"sha256":"03b38f140f0480e876c90cab7390b321f369dc34ae0ecd0a9ce07e583a7ce59e","sha256_16":"03B38F140F0480E8","content":"# **流程环节卡 · 结算计税**（五问 · 第 `2` 张 · 横切卡）\n\n> 件号: **TDCA-PUB-CORPUS-102** ｜ 版本: **V1.0** ｜ 日期: **2026-10-19**（+08）\n> 会话框: **L1-SI-155** ｜ 编制: **Reasonix** ｜ 操作类型: **Pub（卷三 · 五问卡 第 2 张 · 补五问版）**\n> 性质: **内部件 · 对外候选**\n> 对应环节: **横切卡**（与「结算分配」环衔接；本卡只讲**结算与计税**这一面）\n\n---\n\n## 一、这一步在做什么（第一问）\n\n**把这一趟该收该付算清，按适用税法与在册制度计税，并留下能被人复算的凭据。**\n\n结算解决\"多少\"，计税解决\"其中哪一部分依法要缴、缴给谁、按什么凭据缴\"。\n\n⚠️ 硬口径：**计税依据须可回溯**（计量记录 ＋ 合同 ＋ 适用税法），⛔ 不许\"按经验估一个数\"。\n\n---\n\n## 二、你操作的是什么（第二问）\n\n| 对象 | 说明 |\n|---|---|\n| **计量记录** | 用了多少、做了什么（次数 ／用量 ／成果 ／配置权使用），可核 |\n| **结算单** | 应收应付、计算过程、双方确认 |\n| **计税依据** | 交易性质、金额、适用税目与依据条文位置 |\n| **凭据** | 支付凭据、票据或等效凭证（⭐ 编号与金额须与结算单一致） |\n| **争议材料** | 对数字有异议时的同一套材料（供双方复算） |\n\n---\n\n## 三、多久完成（第三问）\n\n- 计量齐、无异议：**按合同结算周期**；\n- 需对账或跨主体核数：**按对账节奏**（⚠️ **待运维核定**）；\n- 逾期未结：⛔ **不视为放弃**——书面催告并留痕。\n\n---\n\n## 四、成功长什么样（第四问）\n\n1. **数字可追**：每个金额都能追到计量记录与合同条款；\n2. **税目清楚**：缴什么、为什么缴、依据在哪，写得出来；\n3. **凭据齐全**：结算单与支付凭据一一对应；\n4. **无暗项**：挂账、未结、待定项**逐条列明**。\n\n---\n\n## 五、失败怎么办（第五问 · 七类）\n\n| # | 现象 | 什么意思 | 怎么办 |\n|---|---|---|---|\n| `1` | 没有计量就结算 | 无依据 | 补计量；补不了的按合同约定方式处理 |\n| `2` | 先付款后对账 | 顺序倒置 | ⛔ 不从；先对账再结算 |\n| `3` | 税目说不清 | 合规风险 | 按适用税法与在册制度核定；不清楚的书面请示 |\n| `4` | 两方金额对不上 | 争议 | 出**同一套材料**供双方复算；仍不一致走争议入口 |\n| `5` | 凭据与结算单金额不符 | 账实不符 | 以凭据为准更正结算单，并留更正痕迹 |\n| `6` | 一方要求\"先开票后核实\" | 风险 | ⛔ 不从；按核实后开具 |\n| `7` | 挂账长期不清 | 账不明 | 列挂账清单定期清；超期须书面说明 |\n\n---\n\n## 六、三句固定话\n\n1. **通常多久**：按合同结算周期；需对账按对账节奏（**待运维核定**）；\n2. **同步还是异步**：异步，以**结算单版本**为准；\n3. **超时怎么办**：书面催告并留痕，⛔ 不视为放弃。\n\n---\n\n## 七、⚠️ 如实标注\n\n1. 结算周期、对账时限与**税率／费率**均**不在本卡**（按适用税法、在册制度与合同）；⛔ 本卡不构成税务意见；\n2. 本卡只讲**流程**：算清 → 计税 → 出凭据 → 留痕；\n3. 税收争议的最终认定**不属平台职责**（依税务机关与司法）。\n\n---\n\n## 八、边界\n\n- 本件为**对外版卡片稿**——未上站、未对外。\n- 具体计税与开票要求以适用税法与合同为准，本卡不复述。\n"}